ESG（環境・社会・ガバナンス）評価機関モーニングスター・サステナリティクスは10月7日、欧州連合（EU）サステナブルファイナンス・アクションプランに関連する新ソリューションを提供すると発表した（*1）。企業持続可能性報告指令（CSRD）やEUタクソノミーなどに対応し、EUの新たな規制報告の課題に取り組む投資家および企業を支援する。
モーニングスター・サステナリティクスのEUサステナブルファイナンス・アクションプラン・ソリューションを拡充し、サステナリティクスが有するデータを新たな規制報告要件に適合させ、CSRDに準拠したデータを提供する。
欧州証券市場監督局（ESMA）のファンド名称規則との整合性をサポートする専用リースも提供するほか、EUタクソノミーの次期バージョンにおいてESGデータのカバー範囲、品質などを強化する。
欧州グリーンディールの基盤となるCSRDは、企業のESG慣行に関連するリスク、影響、機会について報告する開示要件のレベルを拡大し、企業のサステナビリティ戦略の進捗状況に説明責任を負うことを目的としている。
CSRDは2025年1月1日に開始され、29年までに段階的に導入される。EU域内の約5万社（うち1万社はグローバル企業）に影響を与えることになる。
サステナリティクスのCSRDソリューションは、450以上の欧州持続可能性報告基準（ESRS）の基準に準拠した定量的および定性的な洞察を、最大25,000社にわたる企業データと組み合わせたものである。
投資家は包括的なデータセットを使用して、ポートフォリオ分析を実施し、ESGファクターの影響と財務的マテリアリティについて評価できる。変化する規制基準に準拠し、CSRD報告要件を簡素化することも可能だ。
ESGファンド名称に関するESMAガイドラインの目的は、グリーンウォッシングのリスクから投資家を保護し、ESGに関する特定の用語を名称に使用するEUで販売されるファンドに最低基準を提供することである。
モーニングスター・サステナリティクスの調査によると、少なくとも1,600以上のファンドが除外ルールに違反する可能性のある株式を少なくとも1銘柄保有していることが明らかになった。これは、株式の売却またはブランド変更を検討する必要があるファンドが相当数に上ることを意味する。
モーニングスター・サステナリティクスのESMAファンド名称規則関連のソリューションは、投資家にデータとスクリーニングのソリューションを提供し、規制当局の期待に沿うよう除外項目をカスタマイズできる。
EUタクソノミーは、経済活動が環境的に持続可能かどうかを判断する分類ツールである。環境目標に大きく貢献する活動を特定することで、投資家、企業、政策立案者がより持続可能な経済への移行を支援し、情報に基づいた意思決定を行うのに役立つ。
EUタクソノミーの4つの新しい環境目標であるサーキュラーエコノミー（循環経済）、汚染防止、生物多様性の保護、水および海洋資源に整合した報告が義務化されると、それに伴う投資機会はさらに拡大すると予想される。
モーニングスター・サステナリティクスのEUタクソノミー・ソリューションは、投資家にきめ細かいデータを提供し、規制報告の合理化と投資分析の向上を実現する。包括的なデータセットは、6つの目標と3つのKPI（収益、資本的支出、運用維持費）すべてをカバーしており、最新のESG規制への準拠を支援する。
【参照記事】*1 サステナリティクス「Morningstar Bolsters EU Sustainable Finance Action Plan Suite」
フォルトゥナ
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